Переход с ОСНО на УСН: нужно ли уплатить НДС со стоимости остатков материалов на складе?
Здравствуйте! Мы микропредприятие, были на ОСНО, с начала 2023 г. перешли на УСН (6%)
Хозяйственная деятельность у нас велась в 2021 году. Мы закупили много материала (краски) и выполнили работы по дорожным разметкам. Весь НДС товара, купленного в 2021 году мы приняли к вычету исходящего НДС.
Но после выполненных работ на складе остались остатки краски, и числятся по сей день. Эти остатки увидела налоговая после того, как мы перешли на УСН, и потребовала оплатить НДС с неиспользованного материала. Они ждут оплату, а я все никак не могу разобраться в статьях закона. Подскажите пожалуйста, действительно ли мы обязаны снова начислить НДС на наши материалы и перечислить государству?
Если да, как быть с тем, что среди материалов на складе числится инвентарь, который был куплен в киосках, и у нас на руках только чеки, хранящиеся в авансовых отчетах? Даже если в чеках указано, что они проданы с НДС, мы ведь не принимали его к вычету, т.к. счетов-фактур не получали.
Спасибо!
Хозяйственная деятельность у нас велась в 2021 году. Мы закупили много материала (краски) и выполнили работы по дорожным разметкам. Весь НДС товара, купленного в 2021 году мы приняли к вычету исходящего НДС.
Но после выполненных работ на складе остались остатки краски, и числятся по сей день. Эти остатки увидела налоговая после того, как мы перешли на УСН, и потребовала оплатить НДС с неиспользованного материала. Они ждут оплату, а я все никак не могу разобраться в статьях закона. Подскажите пожалуйста, действительно ли мы обязаны снова начислить НДС на наши материалы и перечислить государству?
Если да, как быть с тем, что среди материалов на складе числится инвентарь, который был куплен в киосках, и у нас на руках только чеки, хранящиеся в авансовых отчетах? Даже если в чеках указано, что они проданы с НДС, мы ведь не принимали его к вычету, т.к. счетов-фактур не получали.
Спасибо!
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Мы микропредприятие, были на ОСНО, с начала 2023 г. перешли на УСН (6%)Хозяйственная деятельность у нас велась в 2021 году. Мы закупили много материала (краски) и выполнили работы по дорожным разметкам. Весь НДС товара, купленного в 2021 году мы приняли к вычету исходящего НДС.Но после выполненных работ на складе остались остатки краски, и числятся по сей день. Эти остатки увидела налоговая после того, как мы перешли на УСН, и потребовала оплатить НДС с неиспользованного материала. Они ждут оплату, а я все никак не могу разобраться в статьях закона. Подскажите пожалуйста, действительно ли мы обязаны снова начислить НДС на наши материалы и перечислить государству?Да, вы обязаны были в 4 кв.2022 восстановить НДС по остаткам ТМЦ на 31.12.2022, по которым ранее НДС был принят к вычету (подп. 2 п. 3 ст. 170 НК)Цитата: Если да, как быть с тем, что среди материалов на складе числится инвентарь, который был куплен в киосках, и у нас на руках только чеки, хранящиеся в авансовых отчетах? Даже если в чеках указано, что они проданы с НДС, мы ведь не принимали его к вычету, т.к. счетов-фактур не получали.Восстанавливаете НДС только по тем ТМЦ, по которым НДС принимался к вычету, по которым не принимался - нечего восстанавливать. -
geomech, спасибо!
-
Рада была помочь. Всех благ!
