Какие налоги начислить при реализации имущества, не стоящего на балансе ООО?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Купили квартиру на фирму в 2022 году, но дом не сдан

  Если дом не сдан, там нет ещё квартир.
  Как Вы купили квартиру?
  Может быть купили право на эту квартиру по договору долевого участия или ещё как?
• Александр Погребс, добрый день. договор долевого участия заключен был.
• Добрый день!
  

  Цитата: договор долевого участия заключен был.

  Следовательно, Вы купили не квартиру, а право требовать эту квартиру после завершения строительства.
  Т.е., купили не имущество, а имущественное право.
  И на баланс должны были поставить имущественное право.
  И продаёте не имущество (квартиру), а имущественное право.
  
  Теперь о налогах.
  1. Налог на прибыль: продажная стоимость - внереализационный доход, покупная стоимость - внереализационный расход. В результате у Вас прибыль от этой сделки равна нулю и налог на прибыль = 0.
  
  2. НДС: облагается разница между продажной стоимостью имущественного права и его покупной стоимостью.
  У Вас, как я понял, разница равна нулю, значит, и НДС = 0.
  
  Успехов!
• Цитата: 2. НДС: облагается разница между продажной стоимостью имущественного права и его покупной стоимостью.У Вас, как я понял, разница равна нулю, значит, и НДС = 0.

  спасибо за ваш ответ. но по части НДС возможно вас поправлю. когда в прошлом году продавали имущество (именно уже квартиру, стоявшую на балансе) фнс дала разъяснения о том, что жилые помещения НДС не облагаются по закону, даже если мы ООО и являемся плательщиками НДС.
• Цитата: но по части НДС возможно вас поправлю. когда в прошлом году продавали имущество (именно уже квартиру, стоявшую на балансе) фнс дала разъяснения о том, что жилые помещения НДС не облагаются по закону, даже если мы ООО и являемся плательщиками НДС.

  Это имело бы значение, если бы Вы продавали дороже, чем купили.
  А Вы:

  Цитата: Теперь по плану оформить реализацию в 4кв2023 нужно этого недострояпо той же стоимости что и купили.

  Я Вам привёл общее правило.
  А до исключения, о котором Вы пишите, мы просто не дошли.
  Вы суть происходящего хотя бы поняли?
  Или для Вас имеет значение только то, что написано в письмах ФНС?
  
  Успехов!
• Цитата: Или для Вас имеет значение только то, что написано в письмах ФНС?

  суть я уловила, благодаря вам.
  
  имеет значение, знаете как. на будущее чтобы понимание было. так как будет опять же второй объект и там возможно будет разница продажной  и покупной в 100тр к примеру. вот с них надо будет 20% ндс или все же нет?
• Цитата: так как будет опять же второй объект и там возможно будет разница продажной  и покупной в 100тр к примеру. вот с них надо будет 20% ндс или все же нет?

  Если это тоже жилое помещение, то разница не будет облагаться НДС.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, благодарю Вас!
  
  

  Цитата: Если это тоже жилое помещение, то разница не будет облагаться НДС.

  руководствуюсь ст 149 - ? верно?
• Цитата: руководствуюсь ст 149 - ? верно?

  Верно!
• Цитата: Т.е., купили не имущество, а имущественное право

  последний момент уточню все же: если имущественное право продали дороже чем купили. налоги начисляются или нет?
• Цитата: если имущественное право продали дороже чем купили. налоги начисляются или нет?

  Начисляются. Налог на прибыль, в частности.
  
  НДС не начисляется, если жилое помещение.
  
  Перечитайте всё с самого начала.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, просто я так понимаю понятия жилое помещение и право на имущество - это разные понятия. поэтому и уточнила еще раз этот момент у вас. по части именно НДС.
  по части налога на прибыль вопросов не возникает. здесь все понятно.
• Цитата: просто я так понимаю понятия жилое помещение и право на имущество - это разные понятия. поэтому и уточнила еще раз этот момент у вас. по части именно НДС.

  Я Вам только про налогообложение продажи имущественного права и писал. Про продажу квартиры, как таковой я Вам не писал ничего.
  
  

  Цитата: 2. НДС: облагается разница между продажной стоимостью имущественного права и его покупной стоимостью.У Вас, как я понял, разница равна нулю, значит, и НДС = 0.

  Цитата: Если это тоже жилое помещение, то разница не будет облагаться НДС.

  Сначала определяете разницу, а потом, если разница есть, определяете, облагается она или нет.
  И только на втором этапе нужно смотреть, право на какое имущество у Вас даёт продаваемое имущественное право.
  Если право на жилое помещение, то НДС не облагается.
  
  Успехов!
• Цитата: Если право на жилое помещение, то НДС не облагается.

  все!!! поняла. благодарю!!!